Інформація щодо виконання бюджету за січень – жовтень 2023 року
пункт 8 частини першої статті 38
Бюджетного кодексу України
Інформація
щодо виконання бюджету за січень – жовтень 2023 року
Параметри бюджету та його коригування
Бюджет Якушинецької сільської територіальної громади на 2023 рік було затверджено рішенням 26 сесії сільської ради 8 скликання 20 грудня 2022 року за:
- доходами у сумі 190046,7 тис грн, у тому числі за загальним фондом – 188209,6 тис грн,
- видатками у сумі 190046,7 тис грн, у тому числі за загальним фондом – 166082,1 тис грн,
Бюджет Якушинецької сільської територіальної громади на 2023 рік був затверджений як профіцитний. Профіцит за загальним фондом бюджету становив 22127,5 тис грн.
Протягом десяти місяців 2023 року до рішення 26 сесії сільської ради 8 скликання від 20.12.2022 року №972 «Про бюджет Якушинецької сільської територіальної громади на 2023 рік» було внесено зміни вісім разів, відповідно до яких:
- проведено розподіл вільних залишків коштів бюджету територіальної громади в сумі 65708,875 грн, у тому числі загального фонду – 61555,842 грн, спеціального фонду – 4153,033 тис. грн,
- розподілено понадпланові надходження до бюджету територіальної громади в сумі 27706,804 тис.грн,
- зараховано міжбюджетних трансфертів з державного та місцевих бюджетів в сумі 4810215 грн.
Загалом, бюджет Якушинецької сільської територіальної громади на 2023 рік (із змінами та доповненнями) передбачає доходи бюджету громади у сумі 222563,719 тис. грн, у тому числі за загальним фондом – 220726,619 тис грн; видатки бюджету у сумі 288272,594 тис грн, у тому числі за загальним фондом – 174857,540 тис грн.
Профіцит за загальним фондом бюджету становить 107424,921 тис грн.
Доходи бюджету громади
За десять місяців 2023 року до бюджету громади акумульовано 211785,6 тис гривень.
До загального фонду надійшло 2083662,6 тис гривень. Проти січня – жовтня 2022 року фактичні надходження до загального фонду зросли на 64502,3 тис грн, або на 44,8 відсотка.
Власних та закріплених доходів надійшло в сумі 158278,8 тис грн, що становить 96,2% до затвердженого плану на рік. Планові показники по доходах на січень – жовтень поточного року виконано на 113,2%, понадпланові надходження становлять 18421,7 тис.грн.
Порівняно із відповідним періодом 2022 року надходження зросли на 57370,2 тис.грн. або на 56,8%.
Основним бюджетоутворюючим податком у складі власних та закріплених доходів був податок та збір на доходи з фізичних осіб, виконання якого за січень – жовтень поточного року склало 87645,2 тис. грн, або 55,4% до загальних надходжень. Планові показники даного податку на 10 місяців 2023 року виконано на 114,0%, понад план отримано 10775,8 тис грн.
Проти аналогічного періоду 2022 року надходження податку зросли на 60,9 відсотка, або на 33168,1 тис гривень.
Зростання надходжень пояснюється збільшенням податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами на 409,0 відсотка (або на 24953,8 тис.грн) так і підвищенням мінімальної заробітної плати (з 01.01.2023 6700 грн проти 6500 грн з 01.01.2022).
Надходження по місцевих податках і зборах за результатами 10-ти місяців 2023 року становили 40206,7 тис. грн. або 113,6% до затверджених призначень. Порівняно із аналогічним періодом минулого року надходження збільшилися на 7311,9 тис. грн. або на 22,2%. Значну частину надходжень місцевих податків складає єдиний податок – це 20297,9 тис. грн. або 50,5%. По податку на майно надходження склали 19787,4 тис. грн, в тому числі: податок не нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – 9038,8 тис. грн, плата за землю – 10690,3 тис. грн, транспортний податок – 58,3 тис. грн. Туристичний збір поступив в сумі 121,3 тис. грн.
Внутрішніх податків на товари і послуги за звітний період до бюджету громади надійшло 21508,0 тис. грн. або 114,0 % до затверджених призначень, в тому числі акцизного податку із виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального – 10139,2 тис. грн та з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 11368,8 тис. грн. Порівняно із відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 10030,4 тис. грн. або на 87,3% у зв'язку із встановленням на період з 24 лютого 2022 року по 21 вересня 2022 року ставки акцизу на пальне в розмірі 0 євро запровадження у 2022 році на території Вінницької області тимчасової заборони на продаж алкогольних напоїв.
Рентна плата та плата за використання інших природних ресурсів за звітний період поступила в сумі 296,4 тис. грн, порівняно із аналогічним періодом 2022 року надходження зменшились на 54,9 тис. грн.
Плати за надання адміністративних послуг протягом січня – жовтня поточного року надійшло 1654,6 тис. грн або 125,2 % до плану на відповідний період, а саме:
адміністративного збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань - 0,3 тис. грн,
плати за надання інших адміністративних послуг - 426,8 тис. грн,
адміністративного збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень - 1197,5 тис. грн;
плата за скорочення термінів надання послуг у сфері державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень і державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань, а також плата за надання інших платних послуг, пов’язаних з такою державною реєстрацією – 30,0 тис грн.
Порівняно із аналогічним періодом минулого року надходження даного виду податків зросли на 431,0 тис. грн. або на 35,2%.
Надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності отримано в сумі 202,1 тис. грн, що становить 114,2% до затвердженого плану.
Державного мита за січень - жовтень поточного року отримано 1,6 тис.грн, що становить 232,5% до плану на відповідний період.
Адміністративних штрафів надійшло в сумі 12,3 тис.грн, адміністративних штрафів за адміністративні правопорушення у сфері забезпечення безпеки дорожнього руху, зафіксовані в автоматичному режимі – 6671,2 тис.грн, орендної плати за водні об’єкти (їх частини), що надаються в користування на умовах оренди – 37,8 тис.грн, плати за встановлення земельного сервітуту за надання права користування земельною ділянкою для сільськогосподарських потреб – 5,1 тис.грн, коштів гарантійного та реєстраційного внесків – 1,3 тис грн, інших надходжень – 33,8 тис.грн.
Крім власних надходжень податків і зборів, до загального фонду бюджету громади за звітний період отримано 50083,8 тис. грн. дотацій та субвенцій із державного бюджету та інших місцевих бюджетів.
До спеціального фонду бюджету громади за 10 місяців 2023 року надійшло 3423,0 тис. грн, в тому числі податкові і неподаткові надходження – 2654,9 тис. грн, доходи від операцій з капіталом – 159,3 тис. грн., цільові фонди – 503,5 тис. грн.
Видатки бюджету громади
В умовах воєнного стану фінансування видатків бюджету громади в першу чергу було спрямоване на утримання бюджетних установ, здійснення соціальних, гуманітарних видатків, спрямованих на підтримку життєдіяльності населення, забезпечення роботи критичної інфраструктури а також підтримку ЗСУ.
Касові видатки за січень–жовтень 2023 року зросли порівняно з відповідним періодом.
Протягом 10 місяців 2023 року з бюджету Якушинецької сільської територіальної громади проведено видатків в сумі 204485,8 тис. грн, що на 96538,4 тис. грн, або майже в 2 рази більше 107914,4 тис. грн, в тому числі по загальному фонду – 112044,7 тис. грн. та по спеціальному фонду – 92441,1 тис. грн.
В першу чергу бюджетні кошти спрямовувались на фінансування соціально-культурної сфери. Так, на зазначені цілі по загальному фонду використано 80362,8 тис. грн (71,7% усіх видатків), з них: на освіту – 68452,1 тис. грн ( 61,1 %), культуру і мистецтво – 5439,1 тис. грн ( 4,9 %), охорону здоров’я – 1016,9 тис. грн ( 0,9 %), соціальний захист і соціальне забезпечення – 4977,9 тис. грн ( 4,4 %), фізичну культуру і спорт – 476,8 тис. грн ( 0,4 %).
Із загальної суми видатків загального фонду на захищені статті використано 94750,0 тис. грн, або 84,6%, в тому числі: на оплату праці працівників бюджетних установ з нарахуваннями – 85057,5 тис. грн, придбання медикаментів і продуктів харчування для закладів освіти – 2064,3 тис. грн, оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 4759,1 тис. грн, грошові виплати населенню – 2841,9 тис. грн.
На житлово-комунальне господарство, ремонт та утримання доріг спрямовано 8349,7 тис. грн.
По бюджету розвитку направлено коштів в сумі 90522,2 тис. грн для придбання техніки і обладнання для бюджетних установ (1817,5 тис. грн), на проведення капітальних ремонтів та реконструкцій будівель бюджетних установ, систем теплопостачання та найпростіших укриттів ( 44618,3 тис. грн), на капітальний ремонт автомобільних доріг комунальної власності ( 34571,8 тис. грн), для поповнення статутного фонду комунальних підприємств (132,6 тис.грн).
Протягом звітного періоду передано міжбюджетних трансфертів до інших бюджетів в сумі 9395,8 тис. грн.
Станом на 01.11.2023 року утворилась кредиторська заборгованість всього 1643,8 тис. грн, з них: по загальному фонду в сумі 881,3 тис. грн , по спеціальному фонду в сумі 762,5 тис. грн, яка виникла у зв‘язку з не проведенням платежів органами Держказначейства.
Начальник фінансового відділу Людмила МАКСИМЧУК
